Naar wat voor bedragen kijk ik?

• Alle bedragen in de tabellen zijn in euro’s (€) en 1.000-tallen, behalve als het anders is aangegeven. In de teksten worden bedragen afgerond in miljoenen, bijvoorbeeld: € 2,1 mln. Duizendtallen worden languit geschreven, bijvoorbeeld: € 125.000.

Wanneer zie ik negatieve bedragen?

• In de tabellen met bijstellingen staat het saldo van de baten en de lasten van iedere bijstelling. Het saldo van baten en lasten is de som van de baten min de lasten. Het bedrag is negatief (met “-“ teken) als het per saldo gaat om hogere lasten of lagere baten. Het bedrag is positief als het per saldo gaat om lagere lasten of hogere baten.

Waarom staan er nullen in de tabel?

• Als de baten en lasten van een bijstelling aan elkaar gelijk zijn is het saldo van de bijstelling € 0.
• Dit is vaak het geval bij de reserves. De reserve wordt gevormd voor het uitvoeren van een doel in de toekomst. Als het doel wordt uitgevoerd worden de lasten begroot en tegelijkertijd hetzelfde bedrag aan de reserve onttrokken. Daardoor is het saldo van de bijstelling € 0.
• De bijstelling op een reserve is niet € 0 als er een toevoeging plaats vindt aan de reserve, als een reserve vrijvalt en soms als er door een ander programma wordt onttrokken aan een bestemmingsreserve.

Wat zijn taakmutaties en hoe zijn ze verwerkt in de Begroting?

• Taakmutaties zijn rijksmiddelen die de gemeente ontvangt via het Gemeentefonds en die bedoeld zijn voor het uitvoeren van een bepaald doel. Deze baten worden begroot op het Programma Algemene middelen. De lasten worden begroot op de beleidsmatige programma’s waar de uitvoering van het doel gaat plaatsvinden. De taakmutaties zijn daardoor gemeentebreed € 0.

Wat voor soorten financiële bijstellingen zijn er?

• Ramingsbijstellingen onvermijdelijk: bijstellingen als gevolg van bestaand beleid door exogene factoren en juridische verplichtingen.

• Reserves: toevoegingen, onttrekkingen en vrijval van bestemmingsreserves.

• Taakmutaties: zijn rijksmiddelen die de gemeente ontvangt via het Gemeentefonds en die bedoeld zijn voor het uitvoeren van een bepaald doel. Deze baten worden begroot op het Programma Algemene middelen. De lasten worden begroot op de beleidsmatige programma’s waar de uitvoering van het doel gaat plaatsvinden. De taakmutaties zijn daardoor gemeentebreed € 0. 

• Technische wijzigingen: deze zijn technisch van aard zijn en hebben geen effect op de doelen. Het gaat vaak om het verschuiven van budgetten tussen kostensoorten of tussen organisatieonderdelen.