Begroting 2025
Financiën
Paginanummer in website: 134Financiën
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen Overhead | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | ||
| Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024 | -451.282 | -450.330 | -445.484 | -442.518 | -442.727 | ||
| Bijstellingen Tweede Herziening 2024 / Begroting 2025 | -1.462 | -10.486 | 794 | -896 | 1.042 | ||
| Kasschuif NIS2 | Kasschuiven | 1.750 | 0 | 0 | -1.750 | 0 | |
| Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder | Kiezen voor Rotterdam | 0 | 11.228 | 24.303 | 24.347 | 24.347 | |
| Kiezen voor Rotterdam: Effecten op de programmalasten | Kiezen voor Rotterdam | 0 | -3.526 | -5.603 | -5.603 | -5.603 | |
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Centrale financiering projectdirecteuren | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | -1.153 | -1.153 | -1.153 | -1.153 | |
| Vrijval onderbesteding begroting 2024 BCO | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 4.500 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve CHV Huurdersonderhoud | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Cloudkosten | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Kiezen voor Rotterdam | Reserves | -1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -6.712 | -17.034 | -16.753 | -16.737 | -16.549 | |
| Begroting na wijzigingen | -452.745 | -460.816 | -444.690 | -443.413 | -441.685 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Kasschuif NIS2
De Nederlandse invoering van de Europese richtlijn voor verbetering van cybersecurity komt pas in 2025 rond. De Cyberbeveiligingswet voor ons land treedt daardoor naar verwachting pas in het tweede of derde kwartaal van 2025 in werking. Hierbij komt ook de cybersecurityrichtlijn NIS2 (Network and Information Security 2) van de Europese Unie om de hoek kijken en de - verlate - Nederlandse invoering daarvan. Omdat het omzetten van de richtlijnen in nationale wetgeving meer tijd vraagt dan verwacht, schuift een deel van het budget van 2024 door naar 2027. De begrote bedragen in 2025 en 2026 blijven onveranderd.
Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten tot een organisatieopgave van € 150 mln. De organisatieopgave is verder uitgewerkt in Kiezen voor Rotterdam. Kiezen voor Rotterdam heeft als doel om tot een kleinere slagvaardige organisatie te komen. Dat betekent dat de gemeente dingen anders gaat doen en dit leidt tot een verlaging van de lasten voor personeel. Dit staat uitgebreid toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De besparing voor 2024 van € 20 mln is bij de Voorjaarsnota en Eerste Herziening 2024 verdeeld over de begrotingsprogramma's. De besparing voor 2025 en verder is nu structureel verdeeld over de begrotingsprogramma’s.
Kiezen voor Rotterdam: Effecten op de programmalasten
Kiezen voor Rotterdam beoogt een bezuiniging en doorontwikkeling van de organisatie. Voor de begroting 2025 leidt Kiezen voor Rotterdam tot lagere personeelslasten en ook tot lagere programmalasten, bijvoorbeeld voor de overige organisatiekosten. Hierdoor dalen eveneens de baten en lasten die intern worden doorbelast of die de gemeente verrekent met externen.
Actualisatie kapitaallasten
Kapitaallasten bestaan uit afschrijvingen en rente op investeringen. De kapitaallasten zijn aangepast. Daar zijn twee redenen voor. De eerste is dat er nieuwe en bijgestelde investeringskredieten zijn. De tweede reden is dat de ramingen per jaarschijf zijn geactualiseerd. In de paragraaf Investeringen staan gedetailleerde overzichten van lopende en nieuwe kredieten.
Centrale financiering projectdirecteuren
In april 2024 is besloten om de inzet van projectdirecteuren voortaan centraal te financieren. De dekking hiervoor komt uit de verlaging van de indexatie op externe inhuur.
Vrijval onderbesteding begroting 2024 BCO
Voor programma Overhead wordt op basis van de huidige prognose voor 2024 een onderbesteding verwacht. Door middel van deze bijstelling valt een bedrag van € 4,5 mln vrij naar de Algemene Middelen. De onderbesteding is mede het gevolg van het voorsorteren op de organisatieopgave (Kiezen voor Rotterdam).
Bestemmingsreserve CHV Huurdersonderhoud
Ten laste van het jaarrekeningresultaat 2023 is een bedrag van € 1,1 mln toegevoegd aan de bestemmingsreserve Huurdersonderhoud concernhuisvesting (CHV) om de aangegane verplichtingen met leverancier Careson te kunnen dekken. Het contract met de leverancier is opgezegd. In deze bijstelling worden de lasten in 2024 begroot en onttrokken aan de bestemmingsreserve. De bijstelling is daardoor per saldo € 0.
Bestemmingsreserve Cloudkosten
Voor de projecten Gebruiksvriendelijk Rotterdams Efficiënt Administratiesysteem van de Toekomst (GREAT) en Rotterdamse Digitale Infrastructuur (RDI) worden in 2024 kosten gemaakt die niet activeerbaar zijn (samen € 6,6 mln). Deze worden gedekt door een onttrekking aan de bestemmingsreserve Cloudkosten. Daarnaast zijn voor het project RDI meerjarig de dotaties en onttrekkingen begroot op basis van de verwachte kosten 2025 tot en met 2027.
Bestemmingsreserve Kiezen voor Rotterdam
Voor de organisatieopgave Kiezen voor Rotterdam worden frictie en organisatiekosten verwacht. De kosten worden vanaf 2025 aan deze reserve onttrokken. De onttrekkingen aan de reserve zijn tot op heden nog niet in de begroting verwerkt. Dit komt onder andere doordat de gesprekken met de bonden nog lopen en de definitieve uitvoeringsplannen nog worden opgesteld.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen. Het gaat om de volgende wijzigingen:
- Eliminatie van de interne doorbelasting van de inzet van projectadministrateurs (-€ 2,3 mln structureel)
- Dit is een technische wijziging tussen de programma’s Overhead en Stedelijke ontwikkeling om de administratieve afhandeling van de inzet van projectadministrateurs te versimpelen. Deze bijstelling is gemeentebreed gezien saldoneutraal.
- Overheveling budget RAVE van programma Overhead naar programma dienstverlening (€ 2 mln in 2024, € 2,2 mln in 2025, daarna aflopend tot € 1,9 mln in 2028)
Bij de decharge van de Digitaliseringsagenda is besloten dat het project Rotterdamse Aanpak Vervanging e-Suite (RAVE) zowel inhoudelijk als financieel overgeheveld wordt naar programma Dienstverlening. Door deze bijstelling wordt de dekking voor de kapitaallasten structureel overgeheveld. - Aanpassing rente (-€ 1,6 mln in 2025, aflopend tot -€ 1,1 mln in 2028)
De omslagrente die wordt gebruikt voor het berekenen van de rentelasten stijgt met ingang van 2025 van 2,0% naar 2,5%. Daardoor zijn de rentelasten meerjarig bijgesteld. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen.
- Actualisatie interne meebeweegsystematiek (-€ 2,8 mln structureel vanaf 2024)
Begin 2024 is de toepassing van de meebeweegsystematiek tijdelijk bevroren. Uit programma Stedelijke ontwikkeling moest echter nog een bedrag verwerkt worden van € 2,8 mln structureel voor overheaddekking. Dit wordt nu bij de 2e herziening verwerkt.
- Indexering 2025 en volgende jaren, en correctie indexering 2024 en volgende jaren (-€ 2,8 mln in 2024, -€ 11,8 mln in 2025, aflopend naar -€ 11,5 mln in 2028)
De budgetten zijn vanaf het jaar 2025 geactualiseerd naar het prijspeil 2025. Daarnaast zijn de loonbudgetten vanaf 2024 bijgesteld met 0,93% naar aanleiding van de cao 2024. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen.
- Diverse wijzigingen (-€ 808.000 in 2024, aflopend tot structureel -€ 701.000 vanaf 2026)
Het gaat hierbij om meerdere geringe overhevelingen van materiële en personele budgetten vanuit verschillende programma's naar het programma Overhead en andersom.
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | |
| Baten exclusief reserves | 11.025 | 13.468 | 7.448 | 7.016 | 7.018 | 7.018 | |
Bijdragen rijk en medeoverheden | 3.750 | 2.425 | 1.933 | 1.501 | 1.503 | 1.503 | |
Dividenden | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Overige opbrengsten derden | 6.761 | 5.445 | 5.515 | 5.515 | 5.515 | 5.515 | |
Overige baten | 513 | 598 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 452.006 | 468.953 | 473.124 | 452.646 | 450.431 | 448.703 | |
Apparaatslasten | 318.502 | 338.093 | 335.759 | 317.498 | 317.297 | 315.273 | |
Inhuur | 39.296 | 39.500 | 34.442 | 32.418 | 32.478 | 30.493 | |
Overige apparaatslasten | 8.641 | 6.817 | 6.996 | 6.984 | 6.977 | 6.977 | |
Personeel | 270.565 | 291.775 | 294.321 | 278.095 | 277.841 | 277.803 | |
Overige verrekeningen | -11.211 | -14.608 | -16.707 | -14.354 | -14.448 | -14.429 | |
Overige verrekeningen | -11.211 | -14.608 | -16.707 | -14.354 | -14.448 | -14.429 | |
Programmalasten | 144.715 | 145.468 | 154.072 | 149.502 | 147.583 | 147.859 | |
Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 115.300 | 116.911 | 115.956 | 110.091 | 112.758 | 114.973 | |
Kapitaallasten | 25.434 | 23.575 | 28.199 | 29.543 | 24.671 | 22.732 | |
Overige programmalasten | 1.821 | 2.628 | 562 | 562 | 562 | 562 | |
Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.160 | 2.354 | 9.355 | 9.306 | 9.592 | 9.592 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -440.981 | -455.485 | -465.677 | -445.630 | -443.413 | -441.685 | |
| Saldo voor reserveringen | -440.981 | -455.485 | -465.677 | -445.630 | -443.413 | -441.685 | |
Reserves | 766 | 2.740 | 4.861 | 940 | 0 | 0 | |
| Onttrekking reserves | 4.521 | 7.692 | 5.411 | 2.610 | 2.260 | 0 | |
Bestemmingsreserve CHV Huurdersonderhoud | 0 | 1.100 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Cloudkosten | 4.521 | 6.592 | 5.411 | 2.610 | 2.260 | 0 | |
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling Organisatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Energietransitie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 4.880 | 4.951 | 550 | 1.670 | 2.260 | 0 | |
Bestemmingsreserve Cloudkosten | 4.880 | 1.894 | 550 | 1.670 | 2.260 | 0 | |
Bestemmingsreserve Kiezen voor Rotterdam | 0 | 3.057 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 1.125 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling Organisatie | 822 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn | 203 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve NPRZ - Stedelijke vernieuwingsgebieden | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -440.216 | -452.745 | -460.816 | -444.690 | -443.413 | -441.685 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De opbrengsten derden gaan onder andere over detacheringen van personeel bij derden. Daarnaast is er voor verzekeringen sprake van externe premie-inning van alle verzekeringssoorten en opbrengsten uit de afhandeling van schades. De dividenden tot en met 2024 zijn afkomstig van SSC Flex BV. Vanaf 2025 vervallen de geraamde opbrengsten als gevolg van de ontmanteling van SSC Flex BV per 1 januari 2024.
Lasten
De apparaatslasten gaan voornamelijk over de inzet van personeel voor ondersteuning van de primaire processen binnen de andere programma's. Programmalasten zijn inkopen en uitbestede werkzaamheden, zoals huur- en servicekosten, verzekeringspremies, onderhoudskosten, ICT- kosten en facilitair gerelateerde kosten. Ook bestaan de lasten uit kapitaallasten, zoals rente en afschrijving.
Reserves
Bestemmingsreserve CHV Huurdersonderhoud
Deze reserve is gevormd voor de dekking van onderhoudskosten die overlopen vanuit een vorig boekjaar.
Bestemmingsreserve Cloudkosten
Deze reserve is gevormd vanwege het niet meer mogen activeren van cloudkosten (BBV).
Bestemmingsreserve Kiezen voor Rotterdam
Deze reserve is gevormd om frictiekosten te kunnen dekken die voortvloeien uit de uitvoering van het programma Kiezen voor Rotterdam. Er zijn nog geen onttrekkingen begroot.
Meerjarig verloop
De toename van het saldo in 2025 ten opzichte van 2024 komt voornamelijk door de indexering naar het prijspeil 2025. Het meerjarig verloop vanaf 2025 is vooral te verklaren door de oplopende besparingsreeks rondom Kiezen voor Rotterdam. Daarnaast zorgen eerder doorgevoerde kasschuiven, waaronder Huurdersonderhoud, Digitaliseringagenda, GREAT, Verhuizing naar Schiedamsedijk en Wijkhubs, voor enige schommelingen per jaarschijf.
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma Overhead/Rotterdams taakveld | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
| Overhead | -452.745 | -460.816 | -444.690 | -443.413 | -441.685 |
| Overhead - Activering Overhead | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overhead - Audit & Control | -20.650 | -21.398 | -20.914 | -20.914 | -20.914 |
| Overhead - Concernondersteuning | -431.111 | -438.399 | -422.757 | -421.480 | -419.752 |
| Verzekeringen | -984 | -1.019 | -1.019 | -1.019 | -1.019 |
Reserves
Onder dit programma vallen de volgende reserves:
| Begroting bestemmingsreserves Overhead | 31-12-2024 | 31-12-2025 | 31-12-2026 | 31-12-2027 | 31-12-2028 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Overhead | 8.862 | 4.001 | 3.061 | 3.061 | 3.061 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve CHV Huurdersonderhoud | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Cloudkosten | 5.805 | 944 | 4 | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Kiezen voor Rotterdam | 3.057 | 3.057 | 3.057 | 3.057 | 3.057 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Toelichting reserves
Bestemmingsreserve CHV Huurdersonderhoud
De einddatum is verlengd van 31 december 2023 naar 31 december 2024 omdat vanuit het jaarrekeningresultaat 2023 een bedrag van € 1,1 mln aan de reserve is toegevoegd in verband met juridische verplichtingen. In 2024 wordt dit bedrag aan de reserve onttrokken.
Bestemmingsreserve Kiezen voor Rotterdam
Er zijn nog geen onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve begroot. Dit komt onder andere doordat de gesprekken met de bonden nog lopen en de definitieve uitvoeringsplannen nog worden opgesteld. De programmakosten 2024 worden opgevangen binnen het programma Overhead. Deze reserve is bedoeld voor de dekking van programma- en frictiekosten in verband met Kiezen voor Rotterdam. Dit kan ook andere programma's raken.