Begroting 2025
Financiën
Paginanummer in website: 147Financiën
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen Sport en recreatie | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | ||
| Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024 | -95.856 | -91.480 | -89.590 | -89.414 | -88.914 | ||
| Bijstellingen Tweede Herziening 2024 / Begroting 2025 | -6.615 | -10.041 | -9.854 | -9.642 | -9.626 | ||
| Frictiekosten personeel recreatieoord HvH | Kasschuiven | 400 | -200 | -200 | 0 | 0 | |
| Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder | Kiezen voor Rotterdam | 0 | 167 | 354 | 354 | 354 | |
| Kiezen voor Rotterdam: Effecten op de programmalasten | Kiezen voor Rotterdam | 0 | 10 | 10 | 10 | 10 | |
| Lekker Fit | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -5.974 | -5.974 | -5.974 | -5.974 | -5.974 | |
| Recreatieoord Hoek van Holland | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -419 | 6 | 6 | 6 | 6 | |
| Rijksbijdrage versterking voor sport en bewegen 2024-2025 ( SPUK BREED) | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Verkoop Recreatieoord Hoek van Holland | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Frictiekosten op afstand zetten LCC's | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve noodsteun energiekosten sport | Reserves | 71 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor | Reserves | 0 | -1 | -1 | -1 | -1 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -692 | -4.048 | -4.048 | -4.037 | -4.021 | |
| Begroting na wijzigingen | -102.472 | -101.521 | -99.443 | -99.056 | -98.540 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Frictiekosten personeel recreatieoord HvH
De kasschuif van totaal 400.000 naar 2025 en 2026 wordt gedaan om te kunnen voldoen aan de frictiekosten die zijn ontstaan door de verkoop van het recreatieoord. Het betreffen hier de resterende personele lasten (loonkosten, opleidingskosten en begeleidingskosten).
Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten tot een organisatieopgave van € 150 mln. De organisatieopgave is verder uitgewerkt in Kiezen voor Rotterdam. Kiezen voor Rotterdam heeft als doel om tot een kleinere slagvaardige organisatie te komen. Dat betekent dat de gemeente dingen anders gaat doen en dit leidt tot een verlaging van de lasten voor personeel. Dit staat uitgebreid toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De besparing voor 2024 van € 20 mln is bij de Voorjaarsnota en Eerste Herziening 2024 verdeeld over de begrotingsprogramma's. De besparing voor 2025 en verder is nu structureel verdeeld over de begrotingsprogramma’s.
Kiezen voor Rotterdam: Effecten op de programmalasten
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten tot een organisatieopgave van € 150 mln. De organisatieopgave is verder uitgewerkt in Kiezen voor Rotterdam. Kiezen voor Rotterdam heeft als doel om tot een kleinere slagvaardige organisatie te komen. Dat betekent dat de gemeente dingen anders gaat doen en dit leidt tot een verlaging van de lasten voor personeel. Dit staat uitgebreid toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De besparing voor 2024 van € 20 mln is bij de Voorjaarsnota en Eerste Herziening 2024 verdeeld over de begrotingsprogramma's. De besparing voor 2025 en verder is nu structureel verdeeld over de begrotingsprogramma’s.
Lekker Fit
Het programma Lekker Fit! is gestopt. Er volgt een nieuwe invulling gegeven aan de aanpak van bewegingsarmoede. Om dit financieel mogelijk te maken, vindt uit het programma Onderwijs structureel een overheveling plaats van € 6 mln naar het programma Sport en Recreatie.
Recreatieoord Hoek van Holland
Het college heeft op 21 mei 2024 het besluit genomen om het recreatieoord Hoek van Holland in erfpacht uit te geven aan de Coöperatieve Vereniging ONS Recreatieoord B.A. (CV ONS). De raad heeft deze transactie in haar besluit van 20 juni 2024 bevestigd. Vanuit het programma Bestaande Stad naar het programma Sport en Recreatie heeft er budgetoverheveling plaatsgevonden voor de dekking van geraamd uitgaven voor Recreatieoord Hoek van Holland (€ 419.000 in 2024).
Rijksbijdrage versterking voor sport en bewegen 2024-2025 ( SPUK BREED)
De rijksbijdrage vanwege de regeling Specifieke uitkering voor versterking van sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK-BREED) wordt voor de jaren 2024 tot en met 2026 herverdeeld volgens het nieuwe bestedingsplan. Met deze regeling geeft de gemeente een impuls aan de integrale aanpak preventie. Voor 2024 gaat het om een wijziging van € 129.000, voor 2025 om een toevoeging van € 3,6 miljoen en voor 2026 om een wijziging van € 2,4 miljoen. De baten en de lasten zijn beide begroot; daarmee is deze bijstelling per saldo € 0.
Verkoop Recreatieoord Hoek van Holland
Op 1 maart 2024 is het Recreatieoord Hoek van Holland verkocht aan de Coöperatieve Vereniging ONS. Met deze verkoop wordt de begroting van het recreatieoord uit de gemeentelijke begroting gehaald. Dit leidt tot een structurele bijstelling vanaf 2025 van € 2,6 miljoen. Omdat de baten en de lasten beide zijn begroot, is deze bijstelling budgetneutraal.
Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex
Voor 2024 en 2025 is een onttrekking van € 401.000 uit de bestemmingsreserve begroot om te kunnen voldoen aan de resterende loonkosten van de oud SSC Flex medewerkers. De baten en de lasten zijn begroot, waardoor deze bijstelling budgetneutraal is.
Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget
Hier gaat om de onttrekking voor de jaren 2024 tot en met 2026 die is begroot voor invulling van de duurzaamheidswensen voor de huisvestingsprojecten Sport. Voor het jaar 2024 gaat het om € 105.000, voor 2025 om € 45.000 en voor 2026 om € 110.000. Omdat zowel de baten en de lasten zijn begroot, bedraagt deze bijstelling per saldo € 0.
Bestemmingsreserve Frictiekosten op afstand zetten LCC's
Voor de verwachte frictiekosten van personeelslasten in 2026 door afbouw van het Lokaal Cultureel Centrum (LCC) Romeijnshof is een onttrekking begroot uit deze bestemmingsreserve. Voor 2026 is die onttrekking € 304.000. De baten en de lasten zijn beide begroot, waardoor deze bijstelling per saldo € 0 bedraagt.
Bestemmingsreserve noodsteun energiekosten sport
Het budget van de bestemmingsreserve noodsteun energiekosten sport wordt niet meer ingezet. Het restbudget valt hiermee vrij. Voor het jaar 2024 is dit eenmalig € 71.000.
Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor
De raming van de lasten die uit investeringen voortvloeien is meerjarig geactualiseerd. De raming van de bedragen die aan de RIM worden onttrokken is hieraan aangepast. Door stijgende marktrente is de omslagrente met ingang van 2025 aangepast van 2,0% naar 2,5%. Met deze verhoging van de omslagrente is rekening gehouden in de ramingsbijstelling.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest, de grootste wijzigingen zijn:
- Indexering 2025 en volgende jaren
De budgetten zijn vanaf het jaar 2025 geactualiseerd naar het prijspeil 2025. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen (€ 78.000 in 2024 tot € 2,7 miljoen in 2028). - Invulling taakstellingen
Het programma Sport en Recreatie draagt structureel € 592.000 bij aan diverse bezuinigen op de organisatie. - Overdracht gymzalen
Dit gaat om een budgetoverheveling uit het programma Onderwijs voor de overdracht van twee gymzalen naar het Sportbedrijf Rotterdam. Dit bedrijf neemt deze gymzalen in beheer: € 256.000 in 2024 en € 674.000 structureel vanaf 2025. - De overige technische wijzigingen bedragen -€ 111.000 in 2024 tot € 57.000 in 2028.
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Sport en recreatie | Realisatie 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | |
| Baten exclusief reserves | 11.728 | 7.428 | 4.303 | 664 | 664 | 664 | |
Bijdragen rijk en medeoverheden | 7.916 | 4.329 | 3.640 | 0 | 0 | 0 | |
Overige opbrengsten derden | 3.812 | 3.099 | 664 | 664 | 664 | 664 | |
| Lasten exclusief reserves | 105.590 | 112.636 | 106.431 | 100.682 | 99.880 | 99.364 | |
Apparaatslasten | 8.265 | 9.346 | 9.323 | 8.717 | 8.717 | 8.717 | |
Inhuur | 178 | 55 | 47 | 47 | 47 | 47 | |
Overige apparaatslasten | 259 | 318 | 321 | 316 | 316 | 316 | |
Personeel | 7.829 | 8.973 | 8.955 | 8.353 | 8.353 | 8.353 | |
Overige verrekeningen | 166 | 4.113 | 4.276 | 4.061 | 4.061 | 4.061 | |
Overige verrekeningen | 166 | 4.113 | 4.276 | 4.061 | 4.061 | 4.061 | |
Programmalasten | 97.159 | 99.176 | 92.832 | 87.904 | 87.102 | 86.586 | |
Financieringslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 10.382 | 12.891 | 10.314 | 7.767 | 7.537 | 7.586 | |
Kapitaallasten | 750 | 118 | 120 | 119 | 101 | 52 | |
Overige programmalasten | 866 | 953 | 771 | 652 | 652 | 652 | |
Subsidies en inkomensoverdrachten | 85.162 | 85.214 | 81.628 | 79.367 | 78.812 | 78.297 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -93.863 | -105.208 | -102.128 | -100.018 | -99.216 | -98.700 | |
| Saldo voor reserveringen | -93.863 | -105.208 | -102.128 | -100.018 | -99.216 | -98.700 | |
Reserves | 5.229 | 2.736 | 606 | 575 | 160 | 160 | |
| Onttrekking reserves | 3.389 | 2.666 | 606 | 575 | 160 | 160 | |
Bestemmingsreserve - Bouw nieuw dierenasiel | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex (suppletieregelingen) | 0 | 401 | 401 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget | 0 | 105 | 45 | 110 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Evenementenfonds | 2.150 | 1.750 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Frictiekosten op afstand zetten LCC's | 0 | 0 | 0 | 304 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve kwaliteitsslag sportaccomodaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Kwaliteitsslag sportcomplexen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Noodfonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve noodsteun energiekosten sport | 1.080 | 250 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Sport gebieden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Voorbereidingskosten IHP's MV | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Rotterdams Investeringsmotor | 160 | 160 | 160 | 160 | 160 | 160 | |
| Toevoeging reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve noodsteun energiekosten sport | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kredietrisicoreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 1.839 | 71 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve - Bouw nieuw dierenasiel | 154 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Noodfonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve noodsteun energiekosten sport | 0 | 71 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Scoren met Energie | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Sport gebieden | 920 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserve Voorbereidingskosten IHP's MV | 505 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -88.634 | -102.472 | -101.521 | -99.443 | -99.056 | -98.540 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De baten bestaan voornamelijk uit de specifieke uitkering voor versterking van sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026.
Lasten
De apparaatslasten bestaan hoofdzakelijk uit personeelslasten van de medewerkers die het sportbeleid ontwikkelen en uitvoeren. Een groot deel van de programmalasten bestaat uit subsidieverlening voor het creëren van hoogwaardige, duurzame, goed toegankelijke en voldoende sportvoorzieningen. Ook de bijdrage aan het Sportbedrijf Rotterdam maakt deel uit van de lasten van dit programma.
Reserves
In de begroting zijn onttrekking aan de reserves geraamd voor:
- Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex
- Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget
- Bestemmingsreserve Frictiekosten op afstand zetten LCC's
- Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor
Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een dalend verloop. Dit komt door het incidentele karakter van bepaalde uitgaven, zoals die voor eenmalige evenementen en activiteiten. Daarnaast zijn er meerdere bezuinigingen ingevoerd. Deze worden toegelicht bij de financiële bijstellingen. Ook het wegvallen van rijksgeld heeft meerjarige gevolgen, zowel voor de baten als voor de lasten.
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma Sport en recreatie/Rotterdams taakveld | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
| Sport en recreatie | -102.472 | -101.521 | -99.443 | -99.056 | -98.540 |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -19.765 | -17.918 | -17.138 | -16.957 | -16.957 |
| Sportaccomodaties | -62.984 | -63.779 | -63.558 | -63.357 | -62.841 |
| Sportbeleid en activering | -19.722 | -19.825 | -18.748 | -18.742 | -18.742 |
Reserves
Onder dit programma vallen de volgende reserves:
| Begroting bestemmingsreserves Sport en recreatie | 31-12-2024 | 31-12-2025 | 31-12-2026 | 31-12-2027 | 31-12-2028 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Sport en recreatie | 2.286 | 1.885 | 1.581 | 1.581 | 1.581 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex (suppletieregelingen) | 492 | 91 | 91 | 91 | 91 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Folkert Elzingastraat | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Frictiekosten op afstand zetten LCC's | 1.094 | 1.094 | 789 | 789 | 789 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve noodsteun energiekosten sport | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Toelichting reserves
Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex (suppletieregelingen)
De einddatum van de reserve is aangepast van 31 december 2024 naar 31 december 2025, omdat de afbouw van loonkosten voor SSC Flex tot eind volgend jaar doorloopt.
Bestemmingsreserve Folkert Elzingastraat
Er zijn geen onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve begroot, omdat het project van Folkert Elzingastraat is vertraagd tot het jaar 2025. Dit komt door de integratie van dit project binnen de brede gebiedsontwikkeling.