Financiën

Financiële bijstellingen

Toelichting financiële bijstellingen

Onderhoud Erasmusbrug
Het groot onderhoud aan de Erasmusbrug verloopt zo voorspoedig dat het vrijwel volledig wordt afgerond in 2024. De kosten vallen daardoor ook grotendeels in 2024. Hierom wordt er budget dat specifiek is toegekend voor de Erasmusbrug overgeheveld van 2025 naar 2024. De verwachting is dat de werkzaamheden binnen het hiervoor toegekende budget uitgevoerd worden.

Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder 
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten tot een organisatieopgave van € 150 mln. De organisatieopgave is verder uitgewerkt in Kiezen voor Rotterdam. Kiezen voor Rotterdam heeft als doel om tot een kleinere slagvaardige organisatie te komen. Dat betekent dat de gemeente dingen anders gaat doen en dit leidt tot een verlaging van de lasten voor personeel. Dit staat uitgebreid toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De besparing voor 2024 van € 20 mln is bij de Voorjaarsnota en Eerste Herziening 2024 verdeeld over de begrotingsprogramma's. De besparing voor 2025 en verder is nu structureel verdeeld over de begrotingsprogramma’s.

Kiezen voor Rotterdam: Effecten op de programmalasten 
Kiezen voor Rotterdam beoogt een bezuiniging en doorontwikkeling van de organisatie. Voor de begroting 2025 leidt Kiezen voor Rotterdam tot lagere personeelslasten en ook tot lagere programmalasten, bijvoorbeeld voor de overige organisatiekosten. Hierdoor dalen eveneens de baten en lasten die intern worden doorbelast of die de gemeente verrekent met externen.

Actualisatie kapitaallasten
Kapitaallasten bestaan uit afschrijvingen en rente op investeringen. De kapitaallasten zijn aangepast. Daar zijn twee redenen voor. De eerste is dat er nieuwe en bijgestelde investeringskredieten zijn. De tweede reden is dat de ramingen per jaarschijf zijn geactualiseerd. In de paragraaf Investeringen staan gedetailleerde overzichten van lopende en nieuwe kredieten.

Baggerkosten
Gemeente Rotterdam heeft de wettelijke verplichting om de watergangen te baggeren en eveneens de plicht om van de waterschappen bagger te ontvangen. Het baggerproces is vanwege de verscheidenheid aan variabelen complex. Daardoor varieert de hoeveelheid te verwerken bagger. In 2024 vallen de kosten voor het baggeren hoger uit dan geraamd.

Bommenregeling 2024
De kosten voor het ruimen van ontplofbare oorlogsresten worden geraamd op € 1,6 mln. In overeenstemming met de bommenregeling wordt 32% gefinancierd door de gemeente Rotterdam (€ 507.000 + € 50.000 onkosten). Het Rijk vergoedt het restant.

Lagere vergoeding aanpak en preventie zwerfafval 
De berekening van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (I&W) voor vergoeding voor de aanpak en preventie van zwerfafval is veranderd. Hierdoor is het aandeel zwerfafval afgenomen van productcategorieën of items die onder SUP (single use plastic) vallen. Dit heeft tot gevolg dat de totale vergoeding voor de gemeentes afneemt. Voor de gemeente Rotterdam betekent dit een verlaging van de baten met € 1,6 mln.

Lokale lasten
Op basis van zowel historische als recente gegevens zijn de lokale lasten geactualiseerd. 

Voor 2024 worden de baten Leges leidingen met -€ 1,3 mln bijgesteld.

De bijstellingen voor 2025 tot en met 2028 zijn saldoneutraal en raken de volgende lokale lasten:

• Leges leidingen: een bijstelling van de baten met € 6.000 structureel
• Lijkbezorgingsrechten: een bijstelling van de baten met € 280.000 structureel
• Retributie openbare werken: een bijstelling van de baten met € 128.000 structureel
• Vergunningen Gebruik van de Weg: een bijstelling van de baten met -€ 771.000 structureel
• Afvalstoffenheffing: een bijstelling van de baten met € 6,4 mln structureel
• Bedrijfsreinigingsrecht: een bijstelling van de baten met € 648.000 structureel
• Rioolheffing: een bijstelling van de baten met € 2,3 mln in 2025 tot € 3,1 mln in 2028

Bestemmingsreserve Blauwalg Kralingse Plas
De maatregelen ter bestrijding van blauwalg in de Kralingse Plas zijn grotendeels gereed. De afrondende werkzaamheden vinden plaats in 2024 en 2025. De lasten en de onttrekking uit de bestemmingsreserve zijn per saldo neutraal bijgesteld.

Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget
Het efficiënter inzetten van personeel leidt tot lagere kosten. De lasten en de onttrekking uit de bestemmingsreserve zijn per saldo neutraal. 

Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor
Ter dekking van kapitaallasten zijn bedragen aan de bestemmingsreserve toegevoegd voor de volgende investeringen:

• verduurzaming van het gemeentelijk wagenpark
• inrichting van het toekomstbestendig milieupark De HER

Bommenregeling 2023
Voor de financiële afwikkeling van de kosten voor het ruimen van ontplofbare oorlogsresten in 2023 heeft het Rijk via de algemene uitkering een bedrag toegekend van 1,6 mln.

Technische wijzigingen 
In dit programma zijn diverse technische wijzigingen doorgevoerd. De grootste wijzigingen zijn:

• Correctie 2024 en Indexering 2025 (-€ 1,5 mln in 2024 tot -€ 1,5 mln in 2028): De budgetten zijn vanaf het jaar 2025 geactualiseerd naar het prijspeil 2025. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen.
• Actualisatie van de omslagrente: (-€ 3,7 mln in 2025 tot -€ 4,2 mln in 2028). De omslagrente voor het berekenen van de rentelasten stijgt met ingang van 2025 van 2,0% naar 2,5%. Daardoor zijn de rentelasten meerjarig bijgesteld. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen.
• Diverse bijstellingen op de arbeidskosten zorgen voor een mutatie van de begroting:
  • Actualisatie en herstelacties van de personeelsbudgetten (-€ 284.000 in 2024 tot € 94.000 in 2028)
  • De invulling van de opgaaf "Kiezen voor Rotterdam 2024" (-€ 162.000 in 2024). Dit raakt meerdere programma's
  • Het centraal oprichten van de afdeling Crisis en Evenementen voor de concern brede aanpak van crisis en evenementen (-€ 66.000 in 2024 tot -€ 207.000 in 2028)
• Diverse bijdragen en budgetoverdrachten naar en van diverse programma's:
  • Bijdrage van programma's Energietransitie en Werk en Inkomen voor het Grondstoffenstation Afrikaanderwijk (-€ 65.000 in 2024 tot -€ 65.000 in 2026)
  • Bijdrage aan programma Economische ontwikkeling voor het organiseren van Urban Future Global Conference (€ 120.000 in 2024)
  • Bijdrage van programma Sport en Recreatie voor de vernieuwing van het skatepark Urban Sport in het Karel de Stoutepark (-€ 10.000 in 2024) 
  • Bijdrage aan programma Overhead voor de licentiekosten van de applicatie Werktools (€ 11.000 structureel vanaf 2024)
  • Het budget voor de verwerking van lachgascilinders is bij de eerste herziening ten onrechte deels bij programma Veilig geboekt, terwijl dit budget volledig bestemd is voor programma Beheer van de Stad. Met een budgetoverdracht wordt dit rechtgezet (€ 140.000 in 2024 tot € 140.000 in 2026)
  • Bijdrage aan programma Veilig voor onderhoudskostenregeling (€134.000 structureel vanaf 2025)
• Overige kleine technische wijzigingen (€ 84.000 in 2024 tot -€ 53.000 in 2028)

Overzicht baten en lasten

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten
De baten bestaan hoofdzakelijk uit inkomsten uit lokale lasten. Dat zijn heffingen voor het gebruik van gemeentelijke bezittingen en voor de levering van gemeentelijke diensten. De lokale lasten zijn onder andere rioolheffing, afvalstoffenheffing, bedrijfsreinigingsrecht, de lijkbezorgingsrechten, leges leidingen en leges gebruik van de weg. Daarnaast bestaan de baten uit reclameactiviteiten en leaseopbrengsten van Vervoer & Materieel.

Lasten
De lasten bestaan hoofdzakelijk uit kosten voor beheer en onderhoud van gemeentelijke bezittingen en uit kosten voor de levering van gemeentelijke diensten. Het gaat om afvalinzameling, reiniging, archeologie, begraven en cremeren, Vervoer en Materieel, wegen, openbare verlichting, civiele kunstwerken, water, groen, riolen, gemalen en het ruimen van ontplofbare oorlogsresten.

Reserves
De volgende reserves zijn opgenomen onder het programma Beheer van de Stad:

• bestemmingsreserve Afvalstoffenheffing
• bestemmingsreserve Blauwalg Kralingse Plas

Onder Reserves is een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze reserves.

Meerjarig verloop
De belangrijkste mutaties: 

• Het groot onderhoud aan de Erasmusbrug verloopt zo voorspoedig dat het vrijwel volledig wordt afgerond in 2024. De kosten vallen daardoor ook grotendeels in 2024. Hierom wordt er budget, dat specifiek toegekend is voor de Erasmusbrug, overgeheveld vanuit 2025 naar 2024. 
• Er komt minder budget beschikbaar voor dienstverlening in de buitenruimte en tijdelijk minder budget voor beheer en onderhoud. Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te krijgen.
• De kosten voor beheer en onderhoud zijn sneller gestegen dan de budgetten voor beheer en onderhoud. Om te voorkomen dat er structureel onvoldoende budget is om groen, wegen, bruggen en speeltoestellen in Rotterdam goed te onderhouden, worden de budgetten verhoogd.
• Een deel van de beheer- en onderhoudskosten van het Rotterdamse rioolstelsel was niet kostendekkend. De komende jaren wordt de kostendekkendheid van de rioolheffing verbeterd. Deze kosten worden nagenoeg volledig gedekt met de opbrengsten uit de rioolheffing. 

Programma en Rotterdamse taakvelden

Reserves

Onder dit programma vallen de volgende reserves:

Toelichting reserves

Bestemmingsreserve Blauwalg Kralingse Plas
Er zijn onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve begroot in 2024 en 2025. De maatregelen ter bestrijding van blauwalg in de Kralingse Plas zijn grotendeels gereed. De afrondende werkzaamheden vinden plaats in 2024 en 2025.