Begroting 2025

Financiën

Paginanummer in website: 69

Financiën

 

Financiële bijstellingen

Bijstellingen BestuurBegroting 2024Begroting 2025Raming 2026Raming 2027Raming 2028
Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024-21.496-21.974-21.866-21.818-21.282
Bijstellingen Tweede Herziening 2024 / Begroting 2025-2.705-590-587-584-571
Toevoeging voorziening Pensioenen BestuurdersRamingsbijstellingen onvermijdelijk-2.6000000
Bestemmingsreserve Koers van de StadReserves00000
Technische wijzigingenTechnische wijzigingen-105-590-587-584-571
Begroting na wijzigingen-24.201-22.564-22.453-22.402-21.854

Toelichting financiële bijstellingen

Toevoeging voorziening Pensioenen Bestuurders

Voor 2024 is -€ 2,6 mln toegevoegd aan de voorziening Pensioenen Bestuurders vanwege een daling van de gehanteerde rekenrente. Deze toevoeging is gebaseerd op een tussentijdse berekening van de pensioenverzekeraar.

Technische wijzigingen

In dit programma zijn diverse technische wijzigingen doorgevoerd. De grootste wijzigingen zijn:

  • Actualisatie rente: Vanwege de toevoeging aan de voorziening Pensioenen Bestuurders van € 2,6 mln in 2024 is de toegerekende rente vastgesteld op € 82.000 voor de jaren 2025 en volgend.
  • Indexering 2025 en volgend en correctie indexering 2024: De budgetten zijn vanaf het jaar 2025 geactualiseerd naar het prijspeil 2025. Daarnaast zijn de loonbudgetten vanaf 2024 bijgesteld met 0,93% naar aanleiding van de cao 2024. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen.

 

Overzicht baten en lasten

Overzicht van baten en lasten BestuurRealisatie 2023Begroting 2024Begroting 2025Raming 2026Raming 2027Raming 2028
Baten exclusief reserves4.7842.1341.8301.8301.8301.830
Bijdragen rijk en medeoverheden
78
-6
13
13
13
13
Overige opbrengsten derden
862
657
468
468
468
468
Overige baten
3.844
1.484
1.349
1.349
1.349
1.349
Lasten exclusief reserves20.78327.00024.28424.17324.23223.683
Apparaatslasten
11.591
13.139
13.264
13.177
13.262
12.878
Inhuur
297
175
116
103
155
0
Overige apparaatslasten
542
848
664
664
781
761
Personeel
10.752
12.116
12.483
12.410
12.326
12.117
Overige verrekeningen
789
983
804
804
804
804
Overige verrekeningen
789
983
804
804
804
804
Programmalasten
8.404
12.878
10.216
10.192
10.166
10.001
Inkopen en uitbestede werkzaamheden
2.559
3.014
3.026
3.002
2.976
2.811
Kapitaallasten
0
0
0
0
0
0
Overige programmalasten
2.258
4.866
2.041
2.041
2.041
2.041
Sociale uitkeringen
0
0
0
0
0
0
Subsidies en inkomensoverdrachten
3.587
4.999
5.149
5.149
5.149
5.149
Saldo voor vpb en reserveringen-16.000-24.866-22.454-22.343-22.402-21.854
Saldo voor reserveringen-16.000-24.866-22.454-22.343-22.402-21.854
Reserves
-345
665
-110
-110
0
0
Onttrekking reserves1242952020130130
Bestemmingsreserve B&W Fonds
124
20
20
20
20
20
Bestemmingsreserve Commissiereizen
0
100
0
0
110
110
Bestemmingsreserve Voorlichting / communicatie verkiezingen
0
0
0
0
0
0
Egalisatiereserve Ombudsman
0
0
0
0
0
0
Egalisatiereserve Raad/Griffie
0
75
0
0
0
0
Egalisatiereserve Rekenkamer
0
100
0
0
0
0
Toevoeging reserves489130130130130130
Bestemmingsreserve B&W Fonds
0
0
0
0
0
0
Bestemmingsreserve Commissiereizen
55
55
55
55
55
55
Bestemmingsreserve Voorlichting / communicatie verkiezingen
75
75
75
75
75
75
Egalisatiereserve Ombudsman
248
0
0
0
0
0
Egalisatiereserve Raad/Griffie
0
0
0
0
0
0
Egalisatiereserve Rekenkamer
111
0
0
0
0
0
Vrijval reserves205000000
Bestemmingsreserve Koers van de Stad
0
500
0
0
0
0
Egalisatiereserve Ombudsman derdengelden
20
0
0
0
0
0
Saldo-16.345-24.201-22.564-22.453-22.402-21.854

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten

De baten bestaan uit de bijdragen van het UWV, de bijdragen van de regiogemeenten voor de diensten van de Rekenkamer Rotterdam en de Ombudsman Rotterdam-Rijnmond, de terugbetaling door de raadsfracties conform de verordening fractieondersteuning 2022, de toegerekende rente voor voorzieningen en de vrijval van de Pensioenvoorziening ex-raadsleden.

Lasten

De lasten bestaan voor het grootste gedeelte uit loonkosten. Daarnaast zijn bij dit programma de lasten opgenomen voor de vergoedingen aan de raadsfracties conform de verordening fractieondersteuning 2022, de kosten van de accountant en de contributie aan de VNG.

Reserves

De gemeenteraad bepaalt jaarlijks of er een bedrag wordt toegevoegd of onttrokken aan de diverse bestemmingsreserves. De huidige bestemmingsreserves zijn: Gemeentelijke klokkenluidersregeling, B&W Fonds, Commissiereizen en Voorlichting/communicatie verkiezingen.

De Raad/Griffie, Rekenkamer Rotterdam en Ombudsman Rotterdam-Rijnmond hebben een eigen egalisatiereserve.

Meerjarig verloop

De begrote baten laten een bestendig verloop zien voor de jaren 2025 en verder. In 2024 zijn er incidentele opbrengsten vanwege de vrijval in de Pensioenvoorziening voor ex-raadsleden (€ 224.000) en de terugbetaling door de raadsfracties (€ 139.000).

De begrote lasten laten ook een bestendig verloop zien voor de jaren 2025 en verder. In 2024 zijn er incidentele lasten vanwege de toevoeging voorziening Pensioenen Bestuurders (-€ 2,6 mln).

Programma en Rotterdamse taakvelden

Saldo programma Bestuur/Rotterdams taakveldBegroting 2024Begroting 2025Raming 2026Raming 2027Raming 2028
Bestuur-24.201-22.564-22.453-22.402-21.854
Bestuur - College-6.311-4.235-4.235-4.228-4.228
Bestuur - Raad, Griffie, Rekenkamer en Ombudsman-17.890-18.329-18.218-18.175-17.626

Reserves

Onder dit programma vallen de volgende reserves:

Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Bestemmingsreserve B&W Fonds125105856545
Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Bestemmingsreserve B&W Fonds125105856545
Doel reserve:De bestemmingsreserve is gevormd voor het doen van relatief kleine uitgaven voor doeleinden met een ideëel of charitatief karakter. Het budget is afkomstig uit vrijval van de gelijknamige voorziening.
Raadsbesluit:Begroting 2019 (doorlopend)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 20241450200125
Begroting 20251250200105
Raming 2026105020085
Raming 202785020065
Raming 202865020045
Bestemmingsreserve Commissiereizen165220275220165
Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Bestemmingsreserve Commissiereizen165220275220165
Doel reserve:De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de kosten inzake commissiereizen over de gehele raadsperiode.
Raadsbesluit:10m bestuursrapportage 2018 (doorlopend)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 2024210551000165
Begroting 20251655500220
Raming 20262205500275
Raming 2027275551100220
Raming 2028220551100165
Bestemmingsreserve Gemeentelijke klokkenluidersregeling3434343434
Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Bestemmingsreserve Gemeentelijke klokkenluidersregeling3434343434
Doel reserve:Deze bestemmingsreserve dient voor het dekken van eventuele juridische kosten benodigd om de klokkenluider te ondersteunen.
Raadsbesluit:Besluit van College van B&W d.d. 2-10-2007 (doorlopend)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 20243400034
Begroting 20253400034
Raming 20263400034
Raming 20273400034
Raming 20283400034
Bestemmingsreserve Koers van de Stad00000
Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Bestemmingsreserve Koers van de Stad00000
Doel reserve:Koers van de Stad is de naam voor een project en een budget waarmee de gemeenteraad een aantal zelf, of door inwoners ingebrachte ideeën en initiatieven kan ontwikkelen en uitvoeren.
Raadsbesluit:Jaarrekening 2023 (einddatum 31-12-2025)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 2024500005000
Begroting 202500000
Raming 202600000
Raming 202700000
Raming 202800000
Bestemmingsreserve Voorlichting / communicatie verkiezingen295370445520595
Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Bestemmingsreserve Voorlichting / communicatie verkiezingen295370445520595
Doel reserve:De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de kosten voor voorlichting, communicatie en promotie t.b.v. de gemeenteraadsverkiezingen.
Raadsbesluit:10m bestuursrapportage 2018 (doorlopend)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 20242207500295
Begroting 20252957500370
Raming 20263707500445
Raming 20274457500520
Raming 20285207500595
Egalisatiereserve Ombudsman250250250250250
Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Egalisatiereserve Ombudsman250250250250250
Doel reserve:Dit betreft een egalisatiereserve met als doel de werkzaamheden van de Ombudsman Rotterdam te waarborgen.
Raadsbesluit:Jaarrekening 2014 (doorlopend)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 2024250000250
Begroting 2025250000250
Raming 2026250000250
Raming 2027250000250
Raming 2028250000250
Egalisatiereserve Raad/Griffie175175175175175
Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Egalisatiereserve Raad/Griffie175175175175175
Doel reserve:De bestemmingsreserve dient om eventuele positieve jaarresultaten beschikbaar te houden voor mogelijk toekomstige Raads opdrachten/onderzoeken.
Raadsbesluit:10 M raadsbesluit 2021 (doorlopend)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 20242500750175
Begroting 2025175000175
Raming 2026175000175
Raming 2027175000175
Raming 2028175000175
Egalisatiereserve Rekenkamer150150150150150
Begroting bestemmingsreserves Bestuur31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Bestuur1.1951.3051.4151.4151.415
Egalisatiereserve Rekenkamer150150150150150
Doel reserve:Dit is een egalisatiereserve met als doel de onderzoeken van de Rekenkamer Rotterdam te waarborgen.
Raadsbesluit:Jaarrekening 1999 (doorlopend)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 202425001000150
Begroting 2025150000150
Raming 2026150000150
Raming 2027150000150
Raming 2028150000150

Toelichting reserves

Bestemmingsreserve Gemeentelijke klokkenluidersregeling

Er zijn geen onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve begroot, omdat er geen meldingen door klokkenluiders zijn gemaakt.

Bestemmingsreserve Koers van de Stad

Het college heeft een aantal ambities bijgesteld om financiële ruimte te creëren. Zo is bij de Voorjaarsnota 2024 besloten om volledig te stoppen met het project Koers van de Stad. De bestemmingsreserve die hiervoor bij de jaarrekening 2023 is gevormd, valt meteen vrij in 2024.

Bestemmingsreserve Voorlichting/communicatie verkiezingen

Er zijn geen onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve begroot, omdat de kosten pas bekend zijn als er gemeenteraadsverkiezingen zijn geweest.

Egalisatiereserves Raad/Griffie, Rekenkamer Rotterdam en Ombudsman Rotterdam-Rijnmond

Voor 2024 zijn onttrekkingen aan de egalisatiereserves Raad/Griffie (€ 75.000) en Rekenkamer Rotterdam (€ 100.000) begroot.

Vanaf 2025 zijn er geen onttrekkingen aan de 3 egalisatiereserves begroot, omdat deze pas bekend zijn als het boekjaar afgesloten is.