Financiën

Financiële bijstellingen

Toelichting financiële bijstellingen

Kasschuif Maakindustrie
De subsidieregeling bedrijfsruimte maakindustrie is eind 2022 gepubliceerd. De uitvoering is echter vertraagd door veel maatwerk en lange doorlooptijden. Ook blijkt dat de regeling meer potentieel heeft als er verruiming is in gebieden en looptijd. Dit is in het najaar 2023 voorgelegd aan het college. In maart 2024 is de verruimde regeling gepubliceerd. Ondernemers krijgen meer tijd om hun aanvragen te doen en het geld effectief te besteden. Dit houdt in dat de beschikbaar gestelde middelen verschuiven in de tijd.

Kasschuif ter invulling motie waarborg Unie van Vrijwilligers

Er wordt een kasschuif toegepast, waarmee vrijgemaakte middelen uit 2024 worden verschoven naar 2025. De middelen worden ingezet binnen programma Zorg, welzijn en wijkteams om de in de Voorjaarsnota 2024 doorgevoerde bezuiniging op de subsidieverstrekking aan Unie van Vrijwilligers (matchen van hulpvraag en vrijwilligerswerk voor informele zorg) in 2025 terug te draaien.

Kostendekkendheid markten
Vanwege de kostendekkendheidsopgave heeft het college bij de Voorjaarsnota 2024 besloten om het knelpunt bij Markten structureel op te lossen door hiervoor middelen vrij te maken. Zoals in de Voorjaarsnota aangegeven, wordt de verdeling van deze middelen over de periode 2024-2028 bij de Begroting 2025 herzien op basis van actuele ontwikkelingen. Deze herziening leidt tot overheveling van budget van begrotingsjaar 2027 naar begrotingsjaar 2026.

Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten tot een organisatieopgave van € 150 mln. De organisatieopgave is verder uitgewerkt in Kiezen voor Rotterdam. Kiezen voor Rotterdam heeft als doel om een kleinere slagvaardige organisatie te komen. Dat betekent dat de gemeente dingen anders gaat doen en dit leidt tot een verlaging van de lasten voor personeel. Dit staat uitgebreid toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De besparing voor 2024 van € 20 mln is bij de Voorjaarsnota en Eerste Herziening 2024 verdeeld over de begrotingsprogramma's. De besparing voor 2025 en verder is nu structureel verdeeld over de begrotingsprogramma's.

Kiezen voor Rotterdam: Effecten op de programmalasten
Kiezen voor Rotterdam beoogt een bezuiniging en doorontwikkeling van de organisatie. Voor de Begroting 2025 leidt Kiezen voor Rotterdam tot lagere personeelslasten en ook tot lagere programmalasten, bijvoorbeeld voor de overige organisatiekosten. Hierdoor dalen eveneens de lasten en baten die intern worden doorbelast of die de gemeente verrekent met externen.

Actualisatie kapitaallasten
Kapitaallasten bestaan uit afschrijvingen en rente op investeringen. De kapitaallasten zijn aangepast. Daar zijn twee redenen voor. De eerste is dat er nieuwe en bijgestelde investeringskredieten zijn. De tweede reden is dat de ramingen per jaarschijf zijn geactualiseerd. In de paragraaf Investeringen staan gedetailleerde overzichten van lopende en nieuwe kredieten.

Bestemmingsreserve Cofinanciering Europese subsidies
Het project BRAVE wordt ingezet om projecten en activiteiten voor innovatieve bedrijven uit te voeren en op te schalen. De lasten en de onttrekking aan de bestemmingsreserve Cofinanciering Europese subsidies worden opgehoogd met € 61.000 in 2024, € 116.000 in 2025 en 2026 en € 77.000 in 2027. Doordat en de lasten en de onttrekking worden begroot is de bijstelling per saldo € 0.

Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget
De verdeling van het Duurzaamheidstransitiebudget is geactualiseerd in de begroting 2024. In 2024 is budget voor de jaren 2024 tot en met 2026 toegekend aan Waterstofbudget, in 2025 aan Circolab Maritiem en in 2025 en 2026 aan Circulair ondernemerschap. De lasten en de onttrekking aan de bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget worden met € 520.000 opgehoogd in 2024, € 3,0 mln in 2025 en € 2,7 mln in 2026. Doordat en de lasten en de onttrekking worden begroot is de bijstelling per saldo € 0.

Bestemmingsreserve Economie subsidies
De middelen uit de reserve worden ingezet voor de meerjarige subsidie Rotterdam Square. De stichting brengt bedrijven en onderzoekers samen om de gezondheidszorg te verbeteren.  De opbouw van de uitvoerende organisatie van de stichting kwam pas halverwege 2022 op gang, waardoor niet aangewende beschikbaar gestelde middelen gestort zijn in een bestemmingsreserve. Doordat en de lasten en de onttrekking worden begroot is de bijstelling per saldo € 0.

Bestemmingsreserve Nationaal Programma Rotterdam Zuid
Voor de uitvoering van de transformatie aanpak aanloopstraten Boulevard-Zuid (Strevelsweg / Dordtselaan / Lange Hilleweg) is een eenmalige bijdrage van € 100.000 verleend vanuit de bestemmingsreserve Nationaal Programma Rotterdam Zuid (NPRZ). Doordat en de lasten en de onttrekking worden begroot is de bijstelling per saldo € 0.

Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest, de grootste wijzigingen zijn:

• Indexering 2025 en verder en Correctie indexering 2024 en verder (-€ 60.000 in 2024 tot -€ 734.000 in 2028). De budgetten zijn vanaf 2025 geactualiseerd naar het prijspeil 2025. Daarnaast zijn de loonbudgetten vanaf 2024 bijgesteld met 0,93% naar aanleiding van de cao 2024. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen;
• Verhoging omslagrente: (-€ 87.000 structureel vanaf 2025). De omslagrente die wordt gebruikt voor het berekenen van de rentelasten stijgt vanaf 2025 van 2,0% naar 2,5%. Als gevolg daarvan zijn de rentelasten meerjarig bijgesteld. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen;
• Actualisatie formatie (-€ 32.000 in 2024 tot -€ 14.000 in 2028);
• Budgetoverheveling naar programma Energietransitie in 2024 voor de Klusbus (€ 200.000), een bijdrage voor het World Energy Congres (WEC) (€ 30.000) en een bijdrage Haven op inzet subsidieregeling Circulair (€ 15.000);
• Budgetoverheveling naar programma Stedelijke ontwikkeling voor actualisatie werkpakket Kansen voor West (€ 1,8 mln in 2024 aflopend naar € 253.000 in 2028), Beter benutten Spaanse Polder (€ 400.000) in 2024 en Verlevendiging Rondje Bruggen (€ 50.000) in 2024;
• Budgetoverheveling van programma Stedelijke ontwikkeling voor Ruimtelijke Economie (-€ 330.000) structureel vanaf 2025, motie waarborg Unie voor Vrijwilligers (-€ 400.000) in 2025;
• Budgetoverheveling van programma Zorg, welzijn en wijkteams voor dekking inzet personeel digitale inclusie (-€ 237.000) in 2024;
• Budgetoverheveling naar programma Zorg, welzijn en wijkteams voor het terugdraaien van de in de Voorjaarsnota 2024 doorgevoerde bezuiniging op de subsidieverstrekking aan Unie van Vrijwiliigers;
• Budgetoverheveling van programma Beheer van de stad voor bijdrage Urban Future Global Conference (UFGC) (-€ 120.000) in 2024;
• Budgetoverheveling van het programma Cultuur (-€ 10.000) en het programma Veilig (-€ 20.000) voor Up Horeca in 2024;
• Budgetoverheveling vanuit programma Beheer van de stad voor de oprichting van de afdeling Crisis en Evenementen (-€ 3.000 in 2024 tot -€ 9.000 in 2028);
• Diverse kleine technische wijzigingen (-€ 37.000 in 2024 tot -€ 47.000 in 2028).

Overzicht baten en lasten

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten

De baten hebben vooral betrekking op marktgelden, inschrijfgelden, leges en bijdragen vanuit de Europese Unie (EU) voor de managementautoriteit Kansen voor West

Lasten

De lasten vloeien voort uit de uitvoering van diverse activiteiten en projecten voor dienstverlening aan mkb, stimuleren en faciliteren van innovaties en transities Rotterdamse economie, inzet op toerisme en horeca, vitale winkelstraten en bedrijventerreinen, toezicht, exploitatie en onderhoud van marktterreinen en uitvoering voor de managementautoriteit Kansen voor West

Reserves

De voornaamste onttrekkingen aan de reserve gaan over de reserve Duurzaamheidstransitiebudget (projecten Circulair ondernemerschap, Circolab Maritime en Waterstofbudget), de reserve Economie subsidies voor Rotterdam Square en de reserve Rotterdamse Investeringsmotor (Uniiq)

Meerjarig verloop

Het meerjarig verloop na reserves daalt, vanwege het aflopen van incidentele middelen. Vanuit het coalitieakkoord zijn middelen toegevoegd voor aantrekkelijke winkelstraten en wordt bezuinigd op Rotterdam Partners en programmagelden, omdat het college in de Voorjaarsnota ambities bij moest stellen om financiële ruimte te creëren.

Programma en Rotterdamse taakvelden

Reserves

Onder dit programma vallen de volgende reserves:

Toelichting reserves

Bestemmingsreserve Economie subsidies

De einddatum is aangepast van 31 december 2023 naar 31 december 2027, omdat de opbouw van de organisatie Rotterdam Square meer tijd nodig heeft.